Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Экономика и жизнь, 15 мая 1995 г.

Хрупкая стабильность

Государственное пенсионное страхование России

1583 просмотра

Нельзя игнорировать интересы 35 миллионов избирателей Пенсионная система, будучи одним из важных элементов социального обеспечения, служит гуманным целям освобождения людей от страха перед будущим и от нищеты, благодаря чему она является серьезным стабилизирующим фактором в обществе и пользуется пристальным вниманием со стороны государства.

Однако факторы, определяющие работоспособность и стабильность системы, находятся под постоянной угрозой деградации из-за влияния сиюминутных интересов, лоббируемых в высших эшелонах власти. Есть и другие серьезные проблемы — неурегулированность взаимоотношений с госбюджетом, отсутствие методики индексации пенсий, несоответствие технологии назначения пенсий изменившимся отношениям собственности.

По стандартам МОТ

До 1991 года в нашей стране практически не существовало самостоятельного бюджета пенсионной системы (тот словесный камуфляж, которым это прикрывалось, не стоит брать в расчет) и средства на выплаты пенсий выделялись из государственного бюджета, где они были всего лишь одним из многих направлений расходования. В условиях государственной собственности и стабильной (даже консервативной) системы управления экономикой, в условиях отсутствия инфляции это не сказывалось негативно на обеспечении пенсионеров.

Сейчас (и это большое достижение социальной политики последних лет) Пенсионный фонд РФ имеет самостоятельный бюджет, который рассматривается Федеральным Собранием отдельно от государственного и средства которого расходуются целевым образом: если не считать незначительных затрат на содержание фонда, все, что собрано, идет на выплату пенсий и пособий. Тем самым фактически только с 1991 года Россия выполнила одно из требований, провозглашенное в конвенциях (№ 35 и № 36) Международной организации труда (МОТ), принятых еще в 1933 году, о том, что управление финансами государственных фондов пенсионного страхования будут направляться на цели, не связанные с выплатой пенсий и пособий.

Однако российская реальность не всегда поддерживает очевидное: в Государственную Думу попал и в настоящее время готовится к рассмотрению проект Закона “О государственных внебюджетных фондах”, который фактически присоединяет пенсионные средства к высокодефицитному государственному бюджету, реанимируя ситуацию, существовавшую до 1991 года. Возможно, что в России 1995 года не всем политикам понятно то, что было очевидно Генеральной ассамблее МОТ в 1933 году, но нельзя принятием этого закона спровоцировать “черный вторник” в пенсионной системе, когда огромные средства, направленные на насущные государственные нужды, оказываются совсем не там, куда они предназначались.

Пенсия — страховка по старости

За время социалистического развития люди среднего и старшего поколения привыкли как к само собой разумеющемуся, что государство гарантирует определенную поддержку в старости, и эта поддержка зависит от нашего трудового вклада в активный период жизни. Однако в сегодняшней пенсионной системе стало яснее видно, что поддержка в старости — это не подарок государственных властей или каких-либо ведомств. Мы сами обеспечиваем свою старость, перечисляя сумму, равную. 29 процентам нашего заработка, в пенсионную. систему. Причем 1 процент мы платим непосредственно из своей зарплаты, а 28 процентов платит предприятие, на котором мы работаем.

Таким образом, мы ежемесячно уплачиваем страховые взносы, а когда наступает страховой случай (старость), то мы имеем право тоже ежемесячно получать страховую выплату, называемую пенсией. Причем столько времени, сколько будем жить. Правила этого государственного пенсионного страхования записаны в законах о пенсионном обеспечении (в основной из них — это Закон РСФСР “О государственных пенсиях в РСФСР” с дополнениями и изменениями). И каждый из нас, впервые приходя на работу, становится застрахованным лицом — на него распространяются эти правила. Фактически каждый имеет определенный в законе договор с государством по страхованию старости.

Отличительным признаком обязательного страхования является то, что застрахованное лицо платит взносы не вообще на государственные нужды (что мы имеем в случае с налогами), а с целью защитить себя от определенного страхового риска. Пенсионные страховые взносы не могут использоваться на цели, не связанные с данным видом страхования, а обязательность является своего рода защитой от легкомыслия тех граждан, которые не думают о своем обеспечении в старости.

Новые условия

С начала рыночных реформ не только приватизировалось около 110 тысяч госпредприятий, но и образовались тысячи новых юридических лиц. Появился миллион с лишним предпринимателей, работающих без образования юридического лица. Система контроля за представлением документов для назначения пенсий распалась, а уважение к закону не появилось. Трудовые книжки, которые были документами строгой отчетности, мягко говоря, стали общедоступны. Короче говоря, потеряны механизмы обеспечения ответственности юридических лиц за достоверность представляемых для назначения пенсий сведений. И сразу эта достоверность резко упала. По данным проверок, проведенных органами Пенсионного фонда РФ в 1994 году, до 30 процентов всех проверенных справок о размере заработка содержат в себе искажения. Это приводит к неправильно назначенным (завышенным) пенсиям.

Можно и нужно пытаться устранить возникшее противоречие усилением контроля, но, скорее всего, следует сделать вывод, что от государственного контроля за деятельностью предприятий пора перейти к государственному учету взносов граждан в Пенсионный фонд РФ. Имеется в виду персонифицированный (индивидуальный) учет, то есть учет по каждому застрахованному лицу в отдельности. Он предполагает открытие лицевых счетов для всех граждан, начинающих свою трудовую деятельность, своевременное включение в лицевые счета сведений о месте работы, заработке, профессиональных и других льготах, учитываемых при назначении пенсий; учет страховых взносов, уплачиваемых за данное застрахованное лицо. Где бы человек ни работал, сведения о его  страховых взносах и стаже будут учитываться в его единственному лицевом счете. К моменту назначения пенсии в лицевом счете каждого гражданина уже имеются все необходимые данные, и пенсию можно сразу определить с помощью компьютерной системы. Чтобы население было заинтересовано в уплате пенсионных взносов и люди сами могли контролировать их правильность, нужны принципиальные изменения законодательства: размер пенсии должен определяться в зависимости от страховых взносов конкретного лица. Кстати говоря, в документах МОТ такая зависимость предусматривается, а в практике рыночных стран она реализуется весьма последовательно. Однако чтобы назначить конкретному гражданину пенсию в зависимости от его страховых взносов, надо знать размер этих взносов за каждый период его работы. Снова мы приходим к необходимости персонифицированного учета. Таким образом, персонифицированный учет необходим сегодняшним пенсионерам, потому что увеличивает качество сбора страховых взносов; необходим более молодому работающему поколению, потому что создает справедливые условия назначения пенсий; необходим государству, так как удешевляет процесс сбора страховых взносов путем введения механизмов саморегулирования.

Подготовительная работа по организации персонифицированного учета в Пенсионном фонде Российской Федерации закончена, и надо безотлагательно начинать его внедрение, поскольку оно потребует определенного времени.

Вдогонку за инфляцией

Бюджет Пенсионного фонда РФ включает в себя поступления страховых взносов и расходы на выплату пенсий и пособий. Он обладает двумя замечательными свойствами: простотой структуры и невозможностью дефицита. Простота структуры бюджета следует из целевого использования средств государственного пенсионного страхования — они идут только на выплату пенсий и пособий, определенных законодательством. Невозможность дефицита бюджета предопределена тем, что Пенсионный фонд “по определению” не имеет и не может иметь инструментов покрытия этого дефицита. Более того, для авансирования выплаты пенсий Пенсионный фонд должен иметь определенную сумму оборотных средств.

Однако, несмотря на теоретическую невозможность, российская практика пытается такой дефицит создать, учитывая отсутствие методики индексации пенсий. Социальная важность индексации пенсий очевидна, а ее регулярное проведение предусмотрено законодательством РФ. В то же время методология индексации вступает в конфликт с финансовым процессом, происходящим в пенсионной системе, и тем самым угрожает ее целостности. Суть дела заключается в следующем.

Страховые взносы в Пенсионный фонд начисляются на фонд оплаты труда работающих. Следовательно, общая сумма собранных взносов изменяется прямо пропорционально среднему уровню оплаты труда (имеется в виду, что за индексируемый период страховой тариф и количество занятых постоянны). А поскольку размер пенсии определяется суммой страховых взносов, значит, и индексировать его надо в соответствии с ростом среднего заработка. Именно так делается в Германии с 1957 года, а нынешняя реформа пенсионного обеспечения Швеции также одним из элементов имеет индексацию пенсий в зависимости от уровня оплаты труда. Во всяком случае, если мы не хотим постоянно поддерживать зерно конфликта в пенсионной системе, и поступления и расходы надо устанавливать от одной базы.

Средний уровень оплаты труда растет из-за инфляции, но изменения этих двух величин не совпадают во времени и не равны по темпам. Поэтому индексация в соответствии с темпами инфляции не может быть обеспечена страховыми сборами. Из-за этого сейчас рассмотрение вопроса очередной индексации пенсий становится источником острой дискуссии между законодательной властью, устанавливающей размер индексации, и властью исполнительной, которой необходимо обеспечить соответствующее финансирование.

Если бы наш парламент единожды утвердил методику индексирования, основанную на изменении среднего уровня оплаты труда, не потребовалось бы ежеквартально проводить дебаты и утверждать коэффициенты индексации. Более того, в принципе перерасчет пенсий по этой методике можно производить чаще, чем один раз в квартал. Тем самым пенсионная система была бы переведена из аврального в рабочий режим, а пенсионеры были бы освобождены от ожидания благодеяний от властей и получили возможность планировать свой семейный бюджет даже в условиях инфляции.

Надо отметить, что “волевая” индексация лишает пенсионную систему и необходимых оборотных средств, из-за чего растягиваются сроки выплаты пенсий и становится чрезвычайно трудно преодолевать временные провалы (типа посленовогоднего) в выплате организациями заработной платы, а, следовательно, и в поступлении страховых взносов.

В материале упоминаются: Компании, организации: Государственная дума Российской Федерации (Госдума РФ) 14272

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »