Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Современные аспекты экономики, 17 апреля 2002 г.

К вопросу страхования от убытков из-за перерыва в хозяйственной деятельности

2263 просмотра

В настоящее время предприятия и организации, уже и окончательно оправившись от последствий финансового кризиса 1998 года, готовы выделять средства не только на страхование прямого имущественного ущерба предприятию (страхование основных и оборотных средств), но и на страхование косвенных потерь из-за простоев, связанных с повреждением или уничтожением имущества предприятия, а, следовательно, можно уже говорить и о сформировавшемся спросе на подобного рода страховые продукты. В связи с постоянно растущим интересом к данному виду страхования считаю целесообразным обратить внимание на возможности этого покрытия.

В мировой практике страхование убытков из-за перерыва в хозяйственной деятельности давно известно и относится к классическим видам страхования. Хочется отметить, что в основном оно предлагается в пакете с основным покрытием (страхованием имущества), а страхователь уже сам может выбрать: хочет ли он при наступлении страхового случая получить возмещение только прямого ущерба, нанесенного его имуществу, или же еще и косвенных убытков, вследствие повреждения этого застрахованного имущества. Первые попытки подобного страхования от убытков из-за перерыва в производстве были сделаны Minerva Universal (Великобритания) в 1797 году в форме страхования риска неуплаты процентов по кредитам из-за остановки производства и невозможности получения прибыли. Но этот вид страхования в то время не получил широкого распространения вследствие невозможности определения страховой суммы, соответствующей величине возможных убытков и невозможности правильного определения суммы убытка из-за примитивных методов ведения бухгалтерского учета. Кстати говоря, для России эта проблема еще не до конца решена, что и является одной из проблем развития страхования от убытков из-за перерыва в производстве у нас в стране. Убытки из-за перерыва в деятельности предприятия (организации) могут возникнуть по различным причинам, но страхованию будут подлежать убытки из-за перерыва в деятельности организации только вследствие утраты или повреждения застрахованного имущества страхователя, но никак не убытки, которые несет предприятие, скажем, вследствие забастовки рабочих. Для покрытия этого риска необходима специальная программа страхования. Причем убытки из-за перерыва возмещаются только в случае нанесения материального ущерба имуществу вследствие наступления событий, подпадающих под страхование по основному договору страхования имущества, и ведущие к приостановке или прекращению деятельности предприятия. Такими событиями могут быть как события, оговоренные в залицензированных Страховщиками правилах страхования от огня и сопутствующих опасностей, так и события, оговоренные в правилах страхования машин и механизмов от поломок и страхования электронных устройств, а также в правилах страхования строительно-монтажных работ.
Таким образом, важнейшим принципом страхования убытков из-за перерыва в хозяйственной деятельности является наличие следующей цепочки событий:
1.событие (предусмотренное договором страхования);
2.материальный ущерб (застрахованному имуществу страхователя согласно перечню);
3.перерыв или приостановка деятельности предприятия или организации.
Необходимо отметить, что эта цепочка всегда должна быть полной, т.к. если не хватает одного из звеньев, то Страховщик не будет покрывать этот убыток (в этом случае не наблюдается перерыва в производстве согласно условиям страхования от убытков из-за перерыва в производстве).
Серьезные повреждения или даже полное уничтожение производственных мощностей может привести к тому, что предприятие будет вынуждено частично приостановить или же полностью прекратить работу на некоторое время для полного восстановления имущества. В течение этого времени предприятие соответственно не сможет получать прибыль от своей деятельности, и в то же время оно будет вынуждено продолжать уплачивать налоги, зарплату сотрудникам, платить за аренду помещений, проценты по кредитам, производить амортизационные отчисления и многое другое. Все эти расходы входят в основное покрытие при страховании от убытков из-за простоя. Но подход к каждому клиенту должен быть индивидуален: и так как он выбирает события, вследствие наступления которых может наступить перерыв в деятельности, также он может выбирать и перечень расходов, включаемых в покрытие, а также решить, будет ли он покрывать потерю прибыли или нет.
Следует также отметить, что в дополнение к основному покрытию может быть предоставлено покрытие, предусматривающее возмещение дополнительных затрат, осуществляемых с целью уменьшения убытков от перерыва в деятельности. Данное покрытие предоставляется по особому соглашению сторон с указанием предполагаемых направлений использования этих средств. Эти затраты могут быть связаны с введением дополнительных рабочих смен, сверхурочными работами, срочным ремонтом, использованием менее экономичных машин и процессов, приобретением полуфабрикатов со стороны, арендой заменяющих машин и оборудования и др. Этот перечень уточняется со страхователем. В договоре обычно отдельно оговаривают страховую сумму, направляемую на покрытие этих расходов, а страховое возмещение же по этому разделу соответственно не может превышать предварительно оговоренной страховой суммы. Также при возмещении этих затрат Страховщик должен исходить из того, что нивелируемый убыток должен быть существенно больше суммарных расходов, направляемых на его уменьшение, иначе теряется смысл самих этих расходов.
Поскольку убытки из-за перерыва в деятельности имеют временную зависимость, т.е., чем дольше перерыв, тем больше убытки, то, следовательно, требуется ограничить продолжительность ответственности страховщика каким-то определенным отрезком времени — периодом ответственности. Только так страховщик сможет адекватно оценить степень риска и величину возможных убытков. Периодом ответственности является максимальный период, за который страховщик покрывает возможный убыток.
Отличительной особенностью данного вида страхования является наличие наряду с обычной франшизой временной франшизы. Зачастую небольшие повреждения машин устраняются в короткий срок и небольшой перерыв в деятельности, до 3-8 дней, может быть наверстан в течение небольшого периода или же он не слишком обременяет производство, т.е. такие убытки покрываются обычно за счет самого предприятия. Таким образом, для исключения из покрытия таких незначительных убытков и вводится временная франшиза. Выбор адекватной временной франшизы следует осуществлять в зависимости от вида деятельности предприятия (организации) и застрахованных рисков.
Таким образом, при страховании от убытков из-за простоя всегда следует помнить, что основанием для выплаты страхового возмещения является наступление события, подпадающего под условия договора страхования, которое становится причиной материального ущерба застрахованному имуществу страхователя, принимающему непосредственное участие в деятельности страхователя. При этом причиненный материальный ущерб делает невозможным дальнейшее функционирование предприятия (организации), а, следовательно, страхователь начинает нести убытки из-за перерыва в своей деятельности.

КУХАРЕВА Е.В., Российская Экономическая Академия им. Г.В.Плеханова

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »