Страхование имущественного комплекса предприятия | СТРАХОВАНИЕ СЕГОДНЯ

Страхование является одним из наиболее эффективных и низкозатратных механизмов минимизации убытков. Страхованием имущественного комплекса предприятия покрываются убытки, вызванные рядом чрезвычайных событий. К ним относятся пожар, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия, авария водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем, проникновение воды из соседних помещений, непредвиденное отключение электроэнергии, водоснабжения и подачи тепла, бой стекол и витрин, падение летательных объектов и их частей.
По договору имущественного страхования страховая компания берет на себя обязательство в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) возместить убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая.
Любое имущество юридического лица может быть застраховано, например:
•    здания (производственного, административного, социально-культурного назначения и общественного пользования);
•    сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технические установки);
•    оборудование (коммуникации, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления производственно-технологического назначения);
•    жилые дома, кемпинги, базы отдыха и т.п.;
•    хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т.п.);
•    магазины, торговые палатки (киоски, ларьки и т.п.);
•    отдельные помещения (квартиры, комнаты, кабинеты, офисы, лаборатории, цеха и т.п.);
•    транспортные средства (автомобили, трактора и другие самодвижущиеся механизмы);
•    незавершенное строительство;
•    продукция, товары, сырье, материалы;
•    предметы интерьера и отделки;
•    мебель;
•    электронно-вычислительная техника теле— и радиоаппаратура;
•    электробытовые приборы (холодильники, стиральные машины и т.п.).
Следует учитывать, что имущество может быть застраховано только в пользу лица (страхователя или иного выгодоприобретателя), которое имеет основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. В противном случае, согласно ст. 930 Гражданского кодекса Российской Федерации, договор признается недействительным.
Страховая стоимость¹ имущества определяется на основании данных, содержащихся в бухгалтерском учете страхователя. Правилами ст. 11 Федерального закона «О бухгалтерском учете» установлено, что оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно, — по рыночной стоимости на дату оприходования; имущества, произведенного в самой организации, — по стоимости его изготовления.
Наряду с объектом страхования (имуществом), страховой стоимостью и страховой суммой², существенным понятием в договоре страхования является страховой случай. Это событие, при наступлении которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения.
Стоимость страхования зависит от вероятности наступления страхового случая (степени риска) и определяется страховым тарифом. Тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы. Чаще всего договор страхования заключается сроком на один год. По соглашению сторон может устанавливаться и другой период. При сроке страхования менее года тариф рассчитывается по залицензированной у большинства страховщиков непропорциональной шкале, а при страховании на срок больше одного года — как произведение годового тарифа на количество лет страхования.
Одним из важных условий страхования является франшиза — невозмещаемая страховщиком часть убытка. Она указывается как в долях (%) от страховой суммы, так и в абсолютной величине. Внесение в договор страхования франшизы стимулирует страхователя сохранять застрахованное имущество. А также освобождает его от хлопот по документальному оформлению убытка, страховая выплата по которому несоизмерима ни с затраченными на это усилиями, ни со страховой стоимостью объекта. Наличие франшизы в договоре страхования значительно снижает тариф, поэтому в интересах страхователя определить ее оптимальную величину.
Различают условную и безусловную франшизу. Если устанавливается условная франшиза, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения в случаях, когда размер убытка не превышает размера франшизы. Например, при условной франшизе 500 руб. убыток в размере 400 руб. не возмещается, а убыток в размере 600 руб. подлежит возмещению в полном объеме.
При безусловной франшизе страховая выплата рассчитывается по схеме: размер убытка минус франшиза. Так, если безусловная франшиза равна 500 руб., а убыток составляет 400 руб., то он не будет компенсирован. А при реальном убытке в 600 руб. страхователь получит возмещение в размере 100 руб.
Выплата страхового возмещения производится на основании страхового акта. Документ составляется экспертами страховщика и подписывается представителям и страховой компании, и страхователя. Неотъемлемыми частями акта являются справки из компетентных государственных органов, свидетельствующие о факте и причинах наступления страхового события. Так, при пожаре — это справка органов пожарного надзора, при противоправных действиях третьих лиц — справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела и т.д.
Размер страхового возмещения определяют эксперты страховой компании на основании данных проведенного ими расследования и данных, предоставленных страхователем. Следует иметь в виду, что выплата не может превышать установленной договором страховой суммы.
В соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ страховщик обязан компенсировать страхователю расходы, произведенные для уменьшения убытка при страховом случае (расчистка территории, складирование остатков неповрежденного имущества и т.д). Даже если эти меры были безуспешными и затраты на них при суммировании со страховой выплатой превышают страховую сумму (Если страховая сумма не равна страховой стоимости, то производится специальный расчет по оплате убытков, связанных с принятием разумных мер по уменьшению страхового убытка.).
1 июля 2000 г. вышло постановление Правительства Российской Федерации № 420, по которому взносы юридических лиц по добровольному страхованию имущества включаются в себестоимость в размере 2% от объема реализуемой продукции (работ, услуг).

Б.ПАСТУХОВ, доктор экономики и менеджмента, президент Промышленно-страховой компании

1 Страховая стоимость — действительная стоимость застрахованного имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования.
2 Страховая сумма — денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску. Исходя из С.с. устанавливается страховой взнос. Следует обратить внимание на то, что С.с. может быть равна страховой стоимости, а может быть и меньше ее, но ни в коем случае не может превышать страховую стоимость.

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке