Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Банковское дело, 3 ноября 1996 г.

Защита и страхование банковских депозитов в странах Западной Европы

2948 просмотров

В зарубежной банковской практике есть два различных, но не взаимоисключающих способа страхования депозитов. Личное страхование, когда, к примеру, при гибели владельца депозита кредитовый остаток на счету удваивается и общее страхование, предусматривающее помощь испытывающим трудности банкам и возмещение убытков вкладчикам.

В первом случае преследуются коммерческие цели; инициатива исходит от самого банка при поддержке страховой компании. Второй решает общеэкономические и социальные задачи. Его инициатором выступают государственные органы или банковская система в целом. В США, Японии, Великобритании установлены в законодательном порядке и функционируют системы страхования, финансируемые через взносы. В других странах, таких, как Германия и Италия, общее страхование депозитов организовано самими банками, которые производят взносы в специальный фонд. Во Франции, согласно статье 52 закона о банках, на управляющего Банком Франции возложена обязанность организовывать поддержку испытывающим трудности банкам или, по меньшей мере, обеспечивать защиту их вкладчиков, привлекая для этого в случае необходимости другие банки. Рассмотрим некоторые страны со своей системой защиты вкладов.

Великобритания

В 1979 и 1987 гг. в Великобритании были приняты Банковские акты. Согласно акту 1979 г. банки должны предоставлять гарантии вкладчикам на случай различных кризисных ситуаций в экономике Англии. Законом была утверждена «схема защиты депозитов» вкладчиков, которая предусматривала набор обязательных для банков действий. В частности, каждый банк и ЛОПД (лицензированная организация, принимающая депозиты) обязаны были создать специальные страховые фонды, минимальный размер которых был определен в 5 млн фунтов стерлингов. Эти фонды находились под контролем Совета защиты депозитов Банка Англии и могли быть в дальнейшем использованы только с его разрешения.

Согласно «схеме защиты депозитов» каждый индивидуальный вкладчик мог рассчитывать на получение страховки по вкладу не более 10 тыс ф. ст. из расчета 75% гарантированной суммы возврата. Это значит, например, что по вкладу 8 тыс ф. ст. вкладчик получил бы компенсацию в размере 6 тыс ф. ст., а по вкладу 25 тыс ф. ст. — лишь 7 500 — максимально возможный размер страховки. Указанная схема нашла свое практическое применение в 80-х гг.: так, например, обанкротившаяся ЛОПД Мербо Финанс выплатила своим вкладчикам сумму немногим менее 700 тыс ф. ст.

Однако, акт 1979 г. не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80-х гг. (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Меттью Бэнкерс в 1983-1984 гг.). В связи с чем в 1987 г. был подписан новый законопроект по банковскому делу. Банковский акт 1987 г. частично изменил и «систему защиты вкладов». «Схема защиты депозитов» в целом осталась прежней, с той лишь разницей, что максимальная сумма вклада, по которому давалось 75% компенсаций, повысилась до 15 тыс ф. ст.

И вот в феврале 1994 г. обанкротился знаменитый банк Barigns Великобритании, с безупречной историей, насчитывающей 233 года. Его председатель правления молодой Ник Лисон обанкротил тысячу вкладчиков, владельцев банка, английскую разведку и лично королеву Великобритании.

В настоящее время в Англии депозиты вкладчиков защищены только на три четверти внесенной суммы. Максимальный размер компенсации составляет 20 тыс ф. ст. (30 тыс долл.).

В 1994 г. с целью упорядочения защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива (ЕС). Основные нововведения состоят в следующем. Компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии; компенсируются депозиты, открытые не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах; максимальный размер компенсации по депозиту на сумму 20 тыс ф. ст. увеличивается до 90%; вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсации, предусмотренные системой защиты вкладов, которая теперь получила возможность подключиться к английскому Фонду защиты депозитов с целью получения повышенной компенсации в случае ее недостаточности в стране местонахождения банка. Наконец, в части, касающейся депозитов, западноевропейские банки получают равное право с банками, находящимися на территории Англии.

США

Каждый вклад в размере более 100 тыс долл. застрахован Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД). Последняя была учреждена в 1934 г., чтобы защитить денежные сбережения вкладчиков в случае разорения банка. Большинство банков США являются членами ФКСД.

Любой счет может быть открыт как на одного, так и на двух, трех человек. Обычно эти общие счета открывают члены одной семьи: муж и жена; мать (отец) и дети. Могут иметь общий счет и дети. Это особенно выгодно в случае, если семейные сбережения превышают 100 тыс долл. — общая сумма сбережений делится на несколько счетов. Часть из этих счетов будет личными, а часть — общими, с вкладом на каждом по 100 тыс долл. В результате вся сумма сбережений оказывается застрахованной в ФКСД.

В настоящее время значение ФКСД заключается в том, что эта организация придает уверенности вкладчикам в стабильности банковской системы и устраняет возможность цепочки банковских банкротств.

Наряду с федеральной системой страхования депозитов в США есть корпорации страхования вкладов клиентов банков в штатах. Банки, находящиеся в подчинении органов управления штатов, страхуются этими корпорациями, финансируемыми правительствами штатов (см. табл.).

Коммерческие банки США, застрахованные ФКСД

Источник: Г.С.Панова. Банковское обслуживание частных лиц. — М.; АО ДИС, 1994. — С. 47.

Система ФКСД охватывает вклады 98% банков, которым принадлежит 99,5% всех активов, то есть практически все банки работают с застрахованными депозитами. ФКСД не только страхует депозиты, но и регулирует деятельность банков, которые не входят в Федеральную Резервную Систему (ФРС) США. Банки-нечлены ФРС со вкладами, застрахованными в ФКСД, подчиняются законам штатов, а также правилам и инструкциям ФКСД.

Основные цели страхования депозитов это: обеспечение доверия общественности банкам; защита интересов вкладчиков и акционеров банка; усиление контроля за деятельностью банков, нечленов ФРС.

В годы Великой депрессии (1930-1933 гг.) число банковских банкротств в США превышало 2000 ежегодно, что составляло примерно 1/3 от их общего числа. В дальнейшем в 1934-1981 гг. число банкротств банков составляло в среднем 10 банков ежегодно. Причиной резкого снижения числа банковских крахов было создание ФКСД, которая первоначально страховала депозиты на сумму до 2500 долл., а в настоящее время — до 100 тыс долл. И поскольку ФКСД гарантирует возмещение убытков вкладчиков в случае банкротства банка на сумму до 100 тыс долл., то клиенты не стремятся взимать свои средства из менее надежных банков, что, естественно, не приводит к краху последних. Обратная картина наблюдается в настоящее время в российской банковской системе.

Однако, более четверти депозитов коммерческих банков не подлежат страхованию ФКСД, поскольку их суммы превышают лимит в 100 тыс долл. Например, при эмиссии переводных депозитных сертификатов номиналом в 1 млн долл., лишь 100 тыс долл. из этой суммы будут застрахованы ФКСД. Оставшиеся 900 тыс долл. являются незастрахованными. Поэтому клиенты банков, имеющие значительные суммы незастрахованных депозитов, очень четко реагируют на малейшие изменения финансового состояния своего банка, поскольку при его возможном банкротстве они понесут огромные убытки. А между тем отлив депозитов из банка ведет к неминуемому краху последнего.
Статистика последних лет свидетельствует, что начиная с 1985 года число крахов банков возрастало на 100% ежегодно. Своего пика эта тенденция достигла в 1989 г., когда в США потерпели крах 206 банков.

Чтобы предотвратить вложение средств банков в активы с повышенной степенью риска, органы регулирования банковской деятельности США ограничивают подобные операции. Например, коммерческим банкам запрещено выполнять операции с корпоративными ценными бумагами. Кроме того, если в ходе проверки будет установлено, что у банка есть высокорисковые активы, то контролирующий орган или аудитор могут потребовать продажи этих активов. Банкам устанавливаются также специальные экономические нормативы их деятельности. Например, в США требование к минимальному размеру капитала банка составляет 3% от общей суммы активов при условии, что это банк с устойчивым финансовым положением. Для остальных банков норматив может быть увеличен до 6%.

Взносы по страхованию депозитов, взимаемые в ФКСД, в настоящее время составляют 23 цента с каждых 100 долл., хранящихся на депозитном счете в банке.

В случае банкротства банка ФКСД применяет 4 способа защиты интересов вкладчиков. Первый, когда ФКСД компенсирует вклады путем проведения банкротства банка. В этом случае ФКСД дает банку разрешение объявить о его банкротстве при условии выплаты вкладчикам до 100 тыс долл. каждому (с учетом средств, полученных в виде страховых премий от банков, купивших страховку ФКСД). Затем после ликвидации банка, ФКСД выясняет отношения банка-банкрота с его кредиторами и выплачивает последним их долю средств, полученных после реализации имущества банкрота. Вкладчики, у которых имеются незастрахованные депозиты (суммы, превышающие лимит в 100 тыс долл.), получают возмещения в сумме 90 центов на каждый доллар депозитов. Однако процесс возмещения средств в этом случае происходит на протяжении нескольких лет.

Второй способ — ФКСД проводит реорганизацию банка путем слияния с другим банком. Подыскивается крупный партнер для банка, терпящего убытки. Если необходима ссуда для покупки банка-банкрота, то ФКСД может ее предоставить. В этом случае ФКСД гарантирует все депозиты, а не только в пределах 100 тыс долл. Этот метод является наиболее распространенным в США.

Третий способ — ФКСД открывает новый банк взамен ликвидируемого на период до 2-х лет, если в данном районе нет другого банка.
Четвертый способ — ФКСД оказывает помощь банку в сохранении его положения путем предоставления ссуды, покупки активов или размещения вкладов в этом банке.

Люксембург

Как утверждают зарубежные специалисты, в настоящее время финансовый рынок Люксембурга является одним из наиболее развитых в Европе.

В Люксембурге значительно раньше, чем в других европейских странах, сложилась система свободного перелива капиталов. В стране фактически действует развитая система универсальных коммерческих банков при отсутствии центрального банка. Люксембургская фондовая биржа в последние годы вышла на передовые позиции на Европейском фондовом рынке (в 1994 г. на бирже котировалось 10 тыс облигаций). Кроме того, в этой небольшой стране конкурентная налоговая система для банков-резидентов (40% — налог на прибыль) и нейтральная для нерезидентов (прибыль налогами не облагается).

Эти и другие факторы, как географическое положение, использование нескольких языков на государственном уровне, размещение руководящих органов ЕЭС и т.д., делают Люксембург привлекательным местом вкладывания капиталов. Поддерживать стабильность финансовой системы страны помогает Ассоциация страхования депозитов. Ассоциация создана в 1981 г. Целью ее создания было обеспечение равных гарантий всех клиентов банков.

Сегодня в Люксембурге действует обязательная система страхования депозитов резидентов и нерезидентов для всех банков, включая иностранные. Максимальная сумма депозита частного вкладчика, подлежащая страхованию — 25 тыс немецких марок. Страхуются депозиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

Существует также система взаимных банковских гарантий: в случае банкротства одного из банков его убытки покроют другие. Например, в банковской системе Люксембурга действуют три банка: А, В и С. Суммы депозитов в каждом из них составляют соответственно: А — 2 млн, В — 4 млн и С — 6 млн В случае банкротства банка В потери его вкладчиков будут покрывать банки А и С. Причем размер их возмещений будет дифференцирован в зависимости от их реальных возможностей следующим образом:
Банк А выплатит:

Банк С выплатит:

Что касается страховых фондов банков, действующих в Люксембурге, то обязательные резервы (legal rezerves) в размере 5% от чистой прибыли, резервные фонды банков создаются из прибыли до налогообложения в размере 0,5% от суммы застрахованных депозитов. Однако, максимально возможный размер страхового фонда банка не должен превышать 10% от суммы застрахованных депозитов.

Кроме того, банковское законодательство этой страны предусматривает, что в случае сокращения числа вкладчиков банк обязан уплачивать налоги с суммы застрахованных депозитов.

Бельгия

Система защиты вкладов в Бельгии существует с 20-х гг. нынешнего столетия. Для оказания помощи терпящим бедствия банковским организациям в 1935 г. был учрежден Институт переучета и гарантий. Всем действующим в то время в Бельгии банкам было предложено стать акционерами этого Института и принять участие в формировании его фондов. Основные функции Института сводились к мобилизации средств в страховые фонды от коммерческих банков, принятию предупредительных мер по оказанию помощи испытывающим трудности кредитным институтам и возмещению клиентских депозитов. В 1982 г. эти полномочия Института были подтверждены интерпретированным законом 1982 г. и последующим решением Верховного суда.

В настоящее время, с 1 января 1995 г. в Бельгии введена новая система страхования банковских депозитов. До 1 января 1995 г. действовала система страхования, принятая совместно Институтом и кредитными институтами 1 января 1985 г. Согласно предпоследнему соглашению создавались две системы страхования депозитов: коммерческими банками и частными сберегательными институтами.

Соглашение 1985 г. гарантировало вкладчикам возмещение только депозитов и облигаций. Возмещались депозиты размещенные в бельгийских франках: максимальная сумма компенсации в расчете на одного вкладчика составляла 50 тыс бельгийских франков. Не возмещались депозиты, компенсациях которых гарантировалась соответствующей страховой схемой иностранного государства и т.д.

Система страхования 1 января 1995 г. отличается от предыдущей тем, что, во-первых, участие кредитных институтов в этой системе становится обязательным; во-вторых, создается единый фонд страхования депозитов для всех кредитных институтов; в-третьих, взносы в единый фонд страхования депозитов переводятся Институту кредитными учреждениями непосредственно в денежной форме; в-четвертых, значительно расширен круг обстоятельств, по которым вкладчики получают право на возмещение депозитов.

Ресурсы фонда страхования банковских депозитов (Фонд интервенций) Института, формируются всеми кредитными учреждениями, ежегодно отчисляющими в него 2% от суммы привлеченных от клиентов депозитов. Исполнительный комитет фонда может потребовать от каждого участника дополнительного перечисления средств в размере до 0,4% привлеченных депозитов в случае, если ресурсы Фонда недостаточны. Напротив, каждое кредитное учреждение может прекратить ежегодные отчисления Фонду, если размер отчислений достигает 0,5% от суммы депозитов, компенсация которых гарантируется Фондом.

Бельгийское законодательство от 23 декабря 1994 г. предусматривает также гарантию государства в размере 3 млрд бельгийских франков при интервенции Института, когда возникают трудности у определенного государственного кредитного института. Размер этой гарантии будет последовательно сокращаться по мере того, как государственные кредитные институты будут интегрироваться в новую систему страхования депозитов, разработанную Институтом 1 января 1995 г.

Согласно новой системе страхования Институт осуществляет интервенцию в двух случаях. Во-первых, когда кредитная организация, участвующая в системе страхования, объявляет себя банкротом или направляет обращение кредиторам с просьбой о дружественном разрешении спора. Во-вторых, при отсутствии двух вышеупомянутых условий, когда банковская и финансовая комиссии уведомляют Институт, что, по их мнению, данная организация по причинам, непосредственно связанным с ее финансовым состоянием, не в состоянии осуществлять выплаты по депозитам в настоящее время и в ближайшем будущем. Банковская финансовая комиссия должна сделать такое уведомление не позднее, чем через 21 день после того, как кредитное учреждение впервые не осуществит выплаты процентов по депозитам в срок. В таких случаях Институт выплачивает совокупную компенсацию депозитов, деноминированных в бельгийских франках, ЭКЮ и других валютах — членов ЕС, из расчета 15 тыс ЭКЮ на одного вкладчика (в бельгийских франках). Такая схема в Бельгии действовала до 31 декабря 1995 г., а в последующем сумма компенсации была увеличена до 20 тыс ЭКЮ.

Что касается депозитов, размещенных в зарубежных филиалах бельгийских банков в других государствах ЕС, то они возмещаются так же, как и в банках Бельгии. А депозиты, размещенные в филиалах бельгийских банков вне ЕС, компенсируются только в случае, если исполнительный комитет Фонда принимает соответствующее решение двумя третями голосов.

В случае, если, по мнению Института, ресурсы Фонда недостаточны для покрытия всех расходов, связанных с возмещением депозитов обанкротившегося банка, исполнительный комитет Фонда может пропорционально уменьшать размеры компенсаций.

Вклады компенсирует Институт в течение 3-х месяцев с момента прекращения деятельности обанкротившегося кредитного учреждения. В исключительных случаях банковская и финансовая комиссия может трижды продлевать этот срок, причем каждый раз не более, чем на три месяца.

Компенсация не распространяется на следующие виды депозитов: депозиты бельгийских и иностранных кредитных учреждений, действующих от своего имени и за свой счет; депозиты страховых компаний, бельгийских и иностранных пенсионных фондов; депозиты директоров и управляющих обанкротившегося кредитного учреждения; лиц, ответственных за проведение аудиторских проверок данного учреждения; депозиты близких родственников (вплоть до второго колена) лиц, перечисленных в предыдущем пункте; депозиты, в отношении которых возникли подозрения в использовании их для «отмывания грязных денег» и т.д.

Германия

В мировой банковской практике широко используется дифференцированный подход при определении норм обязательных резервов. Например, в Германии Бундесбанк применяет следующую систему норм резервирования: по текущим обязательствам — не свыше 30%, по срочным депозитам — не свыше 20%, по сберегательным вкладам — не свыше 10%.

Во многих странах применяется также дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от размера вклада, что может быть использовано и в российской банковской практике. Например, в 1987 г. Бундесбанк установил для резидентов следующие прогрессивные ставки процента по депозитам до востребования в зависимости от размера вклада: до 10 млн марок — 1,6%, от 10 до 100 млн марок — 9,9% и свыше 100 млн марок — 12,1%. По срочным и сберегательным депозитам ставки устанавливались независимо от объема — 4,95% и 4,15% соответственно.

Решение этих вопросов в странах Восточной Европы представляет для России особый интерес. Поэтому они будут рассмотрены отдельно в следующей статье.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »