Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Побробный теоретический анализ ряда видов долгосрочного страхования жизни

Финансы, 27 июня 1998 г.

Страхование ренты и пенсии

11157 просмотров

Страхование ренты представляет собой совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик обязуется выплачивать застрахованному лицу (лицам) при дожитии до установленного договором срока регулярное страховое обеспечение, пожизненно или временно.

В случае смерти застрахованного лица договором может быть предусмотрен возврат наследникам застрахованного или выгодоприобретателям части уплаченных страховых взносов либо выплата предусмотренных договоров суммы рент за минусом уже полученных застрахованным.
Страхование ренты может предусматривать выплату страхового обеспечения двум или нескольким лицам (главе семьи и его иждивенцам); а может и (в случае смерти застрахованного) — овдовевшему супругу или иждивенцам.
В настоящее время многие страховые компании пытаются проводить данный вид страхования, однако не совсем правильно отождествляют его со страхованием жизни. Выплата обеспечения по страхованию жизни производится после дожития застрахованного до окончания срока страхования или в случае его смерти в период действия договора, при этом правоотношения сторон, участвующих в договоре, прекращаются. Выплаты страховых рент начинают производиться после дожития застрахованного до установленного договором срока, когда создан необходимый страховой фонд, предназначенный для выплаты ренты, при этом обязанность страховщика по регулярной выплате только начинается. Специфика страхования ренты состоит и в том, что оно предназначено для создания дополнительного регулярного источника дохода лицу, остающемуся в живых (например, рента на случай потери кормильца). Исходя из этой специфики производится расчет тарифных ставок, которые выше, чем по страхованию жизни.
Страховая сумма определяется исходя из размера подлежащих выплате рент за год. Рента может выплачиваться с любой периодичностью, устанавливаемой договором — ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Срок страхования разделяется на период уплаты взносов и период выплаты ренты.
Существует несколько разновидностей страхования ренты: пожизненное или срочное (временное); немедленное или отсроченное. Все зависит от сроков внесения взносов и сроков выплаты регулярного обеспечения. Например, если период уплаты взносов равен моменту внесения единовременного взноса, а период выплаты начинается сразу после внесения взноса и составляет определенное число лет (от 1 года до 25 лет), то это немедленная срочная рента. Если при единовременном внесении взносов период выплаты определен как пожизненный — это немедленная пожизненная рента.
В то же время период уплаты взносов может быть рассрочен на ряд лет (например, от 1 года до 25 лет), тогда это отсроченная рента, которая также может выплачиваться в течение определенного гарантированного периода или пожизненно.
Договор страхования ренты может быть заключен с ответственностью по выплате страхового обеспечения (ренты) в случае смерти страхователя. Наиболее распространенными видами таких договоров являются договоры для кормильца семьи и его иждивенцев, а также договоры страхования двух лиц в пользу пережившего супруга. В случае смерти страхователя договор обеспечивает выплату регулярных рент до тех пор, пока живо одно из указанных в договоре лиц.
На российском страховом рынке встречаются договоры страхования ренты, страховым случаем в которых наряду с дожитием до определенного возраста или события, является и полная утрата трудоспособности.
Наиболее перспективным на российском страховом рынке представляется страхование ренты, имеющее следующую социальную направленность: создание источника дополнительного дохода престарелым гражданам, оказание материальной помощи детям в случае потери родителей, инвалидам, утратившим возможность трудоустройства, лицам трудоспособного возраста, не работающим в связи с уходом за детьми, престарелыми и инвалидами, возможность накопления средств на цели оплаты обучения смежной или иной профессии, иностранному языку, оплаты образования ребенка и т.д.
Первоначально страхование ренты предназначалось для создания источника дохода при выходе граждан на пенсию. В дальнейшем этот вид получил развитие, изменяясь в зависимости от демографических, социальных изменений общества.
Пенсионное обеспечение старости в настоящее время — первоочередная проблема в России.
Мировой опыт и проводимые в некоторых странах пенсионные реформы свидетельствуют о том, что национальные пенсионные схемы, осуществляющие пенсионное обеспечение населения с помощью только государственных органов, дороги, малоуправляемы и, в конечном счете, недостаточно эффективны.
Проблему в демографическом плане создает старение населения, резкое снижение рождаемости, что нарушает традиционное соотношение между активным населением и пенсионерами. В России пенсионеры составили в 1996 г. 45% трудоспособного населения.
Среди экономических причин можно назвать высокий уровень инфляции, увеличение безработицы, дефицит государственного бюджета, возрастание среднего уровня выплачиваемых пенсий.
В настоящее время развитие системы пенсионного обеспечения осуществляется одновременно по трем направлениям (по этому пути уже пошли Голландия, Великобритания, Германия, Швейцария, Италия, США): 1) государственная пенсионная система, гарантирующая минимальную пенсию; 2) формирование дополнительной пенсии для своих работников работодателями на уровне профессиональных ассоциаций и т.д.; 3) индивидуальное пенсионное обеспечение, формируемое гражданами в соответствии с их возможностями.
В большинстве стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников: государственными системами, негосударственными пенсионными фондами, страховыми компаниями. Последние занимаются групповым и индивидуальным страхованием пенсий.
Сейчас разрабатывается проект пенсионной реформы, предполагающей увеличение роли негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения, разрабатывается концепция развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации. При определении направлений и форм негосударственного пенсионного обеспечения не нашел отражение такой элемент системы, как страховые организации. Это неправомерно, поскольку страховые организации являются такой же составной частью системы негосударственного пенсионного обеспечения и страхования, как НПФ. Кроме того, по сравнению с НПФ они имеют больший практический опыт страхования дополнительной пенсии, которое проводится в России с 1930 г.
По данным Департамента страхового надзора, сегодня 256 компаний имеют лицензию на проведение данного вида страхования. Страховые компании обладают большей суммой активов по сравнению с пенсионными фондами (суммарная сумма активов НПФ за 1996 г. составила 3,5 трлн. руб., сумма чистых активов страховых компаний — 3,9 трлн. руб.).
Число действующих договоров страхования пенсии в 1996 г. составило: 26371 с физическими лицами и 4500 договоров с юридическими лицами. Объем выплат — 99,7 млрд. руб.
Необходимость объединения усилий структур НПФ и страховщиков при организации системы социального обеспечения вытекает также из сходства проблем, стоящих перед данными структурами. К основным из них можно отнести:
отсутствие гарантий сохранности вложенных в данные организации средств, что подрывает доверие населения и является одним из факторов, сдерживающих их развитие;
проблема создания эффективной системы, направленной на поддержание надежности и устойчивости данных структур, возможности выполнения обязательств при неудовлетворительном финансовом состоянии. Разработка процедуры ликвидации и банкротства;
потребность в аудиторской проверке финансового состояния компании и актуарной оценке обязательств;
необходимость в определенных налоговых льготах для обеспечения динамичного развития систем, поскольку источники финансирования, взносы граждан и работодателей не могут обеспечить значительного роста объемов.
В первую очередь следует предоставить предприятиям и организациям возможность относить часть затрат на пенсионное обеспечение и страхование на себестоимость продукции в форме установленного процента или в виде фиксированной суммы, выраженной в количестве минимальных заработных плат на одного работника в год. Отменить начисления в пенсионный фонд на суммы взносов, уплачиваемые работодателями по всем договорам негосударственного пенсионного обеспечения и страхования независимо от срока их действия.
Нужна также система надежного инвестирования активов и страховых резервов.
Страхование дополнительных пенсий, позволяющее обеспечивать гражданам более высокий уровень жизни при выходе на пенсию по возрасту является распространенным способом обеспечения пожилых людей во многих странах.
Этот вид страхования на протяжении нескольких десятилетий проводился в системе государственного страхования, однако после его отмены и дискредитации страховых органов ни государственные, ни коммерческие страховые компании на протяжении нескольких лет не работали активно над развитием страхования пенсий, что отчасти и привело к тому, что негосударственные пенсионные фонды смогли занять образовавшуюся нишу в пенсионном обеспечении граждан.
Страхование пенсии представляет собой вид страхования жизни, предусматривающий обязанности страховщика по выплате в определенном размере и с определенной периодичностью пенсий при дожитии застрахованного лица до пенсионного возраста.
Чтобы учесть разнообразные потребности населения, экономическую ситуацию и демографические процессы при проведении страхования пенсий, страховые организации придерживаются следующего.
1. Особенно актуально на данном этапе страхование пенсий за счет средств предприятий в пользу своих сотрудников путем заключения группового договора страхования. В силу участия в групповом страховании большего числа лиц разных возрастов (и при этом большая их часть окажется сравнительно молодого возраста) возможно установление единого среднего для всех застрахованных лиц тарифа, который будет незначительно выше, чем тариф, определенный для лиц молодого возраста по индивидуальному страхованию, и значительно ниже, чем тариф для пожилого возраста.
На понижение величины тарифа по групповому страхованию влияет и тот факт, что при достаточном его развитии расходы на его проведение будут минимальными. В то же время организация групповой формы страхования выдвигает ряд проблем по обеспечению ее финансовой устойчивости. Поскольку это страхование представляет большой интерес для лиц пожилого возраста, заключение с ними договоров приведет к выборочности в составе страхователей, что вызовет резкое увеличение страхового тарифа. Поэтому величина тарифа должна быть поставлена в зависимость не только от среднего возраста работников страхуемого предприятия, но и от сложившейся нормы охвата страхованием в данном коллективе (примерно на уровне 70%).
Групповое страхование дает возможность предприятиям снизить текучесть квалифицированных кадров, придать уверенность сотрудникам в завтрашнем дне, не затрагивая размер их заработной платы, а государству возможность снять социальную напряженность в обществе и получать инвестиции.
2. Предоставление возможности заключения договора страхования в пользу застрахованного и уплаты взносов за него любому физическому лицу независимо от степени родства с застрахованным.
3. Предоставление возможности застрахованному определять размер пенсии и возраста, с которого он желает ее получать (но не ранее момента наступления пенсионного возраста).
4. Предоставление страхователю возможности уплаты взносов, как единовременно за весь срок страхования, так и в рассрочку, в установленные сроки (ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, год, раз в три года и т.д.), любым безналичным и наличным путем, в том числе вперед за предстоящий период, путем списания денежных средств с вклада в банке.
5. Установление зависимости размера тарифа от возраста и пола застрахованного, размера пенсии, срока, в течение которого будут уплачиваться взносы, установление размера нормы доходности, позволяющей выполнить принятые по договору обязательства.
6. Наличие инфляции и обесценения денежной массы диктуют необходимость начислений на суммы пенсий, подлежащие выплате, дополнительных процентов, или бонусов, в зависимости от результатов деятельности страховых компаний и полученного инвестиционного дохода. Кроме того, современный инфляционный процесс не позволяет при выполнении актуарных расчетов оперировать значением нормы доходности как постоянной величиной, целесообразно иметь несколько вариантов расчетов в зависимости от различных сроков действия договоров и различных условий страхования, в том числе различных значений нормы доходности.
7. Предоставление страхователю (застрахованному) возможности в течение срока страхования изменять размер пенсии или размер подлежащих уплате взносов.
8. Предоставление гарантий выплаты пенсии с любой периодичностью (раз в месяц, квартал, ежегодно, разовым платежом и т.д.).
9. Предоставление возможности застрахованному права на получение первой пенсии с момента достижения пенсионного возраста, либо с отсрочкой начала выплат пенсий на более поздний срок, например в связи с продолжением трудовой деятельности после достижения пенсионного возраста и желанием накопить большую дополнительную пенсию к моменту прекращения трудовой деятельности.
10. Предоставление возможности выплаты пенсии пожизненно или в течение определенного договором срока (например, 10-15 лет). При этом срок выплаты можно определить исходя из статистического анализа распределения потребности пенсионера в денежных средствах на протяжении пенсионного периода.
11. В случае смерти застрахованного договором может быть предусмотрено условие прекращения выплаты пенсии, возврат части резерва взносов или гарантироваться выплата определенного числа пенсий в течение установленного срока наследникам застрахованного (например, в течение первых пяти лет после получения застрахованным права на первую пенсию).
Перечисленные условия широко используются в практике проведения страхования пенсий.
Ряд подвидов страхования пенсий представляется перспективным, хотя не получил пока распространения в России.
Как известно, отдельные категории лиц имеют право на льготные пенсии по возрасту или за выслугу лет (артисты, летчики, водители, работники вредных производств и т.д.). Данные категории лиц не подходят под общие условия страхования пенсии с ответственностью, возникающей при дожитии до пенсионного возраста (женщины — 55, мужчины 60 лет). Для данных категорий целесообразнее разработать отдельные условия страхования досрочной профессиональной пенсии с учетом условий труда, специфики производства и т.д. Дополнительная пенсия для данных лиц — не только повышение прожиточного дохода, но и компенсация риска потери здоровья и ранней смерти.
В традиционных условиях дополнительной пенсии возможно предусмотреть такие страховые события, как выплата страхового обеспечения на случай инвалидности, предложить застрахованному оплату и организацию медицинских услуг в случае заболевания, организацию оказания ритуальных услуг, предоставление возможности и оплата расходов по помещению престарелых в специализированные дома ухода за одинокими престарелыми лицами.
Перспективно и страхование по одному договору двух лиц, супружеской пары, на условиях выплаты определенного размера пенсий в случае, если на момент ее получения оба супруга живы, и выплаты гарантированной суммы пережившему супругу в случае смерти другого.
Страхование пенсий двух лиц может проводиться и на других условиях. Договор предусматривает выплату пенсии вдове, если супруг скончался в пенсионном возрасте. При этом ответственность распадается на две части: для супруга — ответственность страховой компании по выплате пенсий начинается с момента дожития до пенсионного возраста (60 лет), для вдовы начало ответственности страховщика по выплате пенсий связано со средней статистической продолжительностью жизни супруга.
Основной проблемой страхования пенсий, как и страхование жизни, является обеспечение защиты сбережений граждан на случай инфляции. Необходим расчет дополнительной суммы пенсии, подлежащей выплате через n-ное число лет. Задача осложняется тем, что и за период уплаты взносов, и за период выплаты пенсии должен начисляться размер дополнительной суммы пенсии. При этом размер дополнительной суммы должен быть различным в зависимости от периода уплаты взносов и периода выплаты пенсии, порядка и периодичности внесения взносов.
По договорам, оплачиваемым единовременно, предельная сумма должна быть выше, чем по договорам, оплачиваемым в рассрочку. При этом если пенсия выплачивается пожизненно, то совокупный размер дополнительных начислений будет больше, чем при выплате пенсии в установленный срок.
Защиту сбережений граждан (индексацию пенсий) целесообразнее проводить в форме ежегодной переоценки резерва взносов по каждому застрахованному путем распределения прибыли страховщика поровну между всеми застрахованными либо пропорционально с учетом срока действия договора, формы внесения взносов и размеров внесенных взносов.

В.Ю.БАЛАКИРЕВА, начальник отдела методологии страхования и перестрахования Департамента страхового надзора Минфина РФ

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »