Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Еще одно мнение специалиста о налоговых стимулах развития страхования и необходимости их применения в России.

Экономика и жизнь, 13 марта 1997 г.

Налоговая льгота по страхованию жизни видна только под микроскопом

2089 просмотров

Наиболее принципиальной проблемой, которая сдерживает развитие страхования жизни, является, мягко говоря, неблагоприятная налоговая система. Отечественным страховщикам дана одна-единственная льгота. Указом Президента России № 2270 не облагается налогом на прибыль не более половины дохода от инвестирования временно свободных средств при условии, что эти суммы пойдут на пополнение резервов по страхованию жизни.

Доля накопительного страхования жизни на рынке ничтожна, и фактически льгота осталась только на бумаге. К тому же она в большей степени в пользу клиентов — сэкономленные средства идут на возможные страховые выплаты.
В России отсутствуют общепринятые налоговые льготы по страхованию жизни — отсрочка в уплате налогов на инвестиционный доход и подоходного на страховые взносы. В развитых странах их использование делает долгосрочные вложения в страхование жизни более выгодными, чем в другие инвестиционные институты. При этом разница в накоплениях может превышать пятьдесят процентов. Все очень просто: при вложении средств в банк налог на инвестиционный доход уплачивается ежегодно, а в страховании — по окончании договора.
Российское законодательство не исключает взносы по долгосрочному страхованию жизни из облагаемого подоходным налогом дохода граждан. Такая же система существует еще только в двух европейских странах, да и то в них в полной мере применяются другие налоговые льготы.
Для ускоренного формирования сферы долгосрочного страхования жизни на Западе применяется освобождение от уплаты налогов. Например, в США при групповом страховании на случай смерти с лимитом ответственности до пятидесяти тысяч долларов и взнос, и страховые выплаты полностью освобождаются от уплаты налогов. Схожие льготы имеются в Германии.
Дополнительные налоговые льготы свойственны этапу стимулирования развития страхования жизни. Хотелось бы надеяться, что Россия находится как раз на его пороге.
Сейчас российскому предприятию дешевле выплатить своим работникам зарплату, чем купить им полис страхования жизни. На сто рублей зарплаты предприятие должно сделать сорок один рубль начислений во внебюджетные фонды. Для того чтобы уплатить страховой взнос, необходимо взять эти суммы из прибыли, предварительно уплатив налог на прибыль, и сделать взнос в Пенсионный фонд в размере 28 процентов от стоимости страховки. После нехитрых арифметических расчетов выясняется: дополнительные расходы предприятия, оплачивающего страховку своих работников, в два раза выше, чем при выплате этих же сумм в качестве зарплаты. Элементарная логика подсказывает, какой выбор будет сделан.
Пора понять: страхование жизни и здоровья работников является составной частью их материального обеспечения и, естественно, должно так же, как и зарплата, включаться в производственные затраты. В интересах государства создать условия, когда предприятию выгоднее застраховать своих сотрудников, чем выплатить им зарплату.
В первую очередь, для стимулирования страхования жизни за счет средств предприятий архиважно выровнять “стоимость” страховки и зарплаты работников. Только после этого можно говорить о каких-либо льготах по страхованию.
Круг потенциальных страхователей достаточно широк. К примеру, в 1995 году население России купило около 28 миллиардов наличных долларов и вложило порядка 10 миллиардов в банки и ценные бумаги. Используя механизмы долгосрочного страхования жизни, государство может перераспределять потоки свободных денежных средств населения и получать значительные инвестиционные ресурсы.

А.ЛЕЛЬЧУК, член комитета по личному страхованию Всероссийского союза страховщиков

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »