Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Ведомости, 5 мая 2000 г.

Зарплатные схемы будут жить

Пока они экономят 40% зарплаты

1582 просмотра

Объемы страхования в России быстро растут, однако участники рынка указывают, что немалая часть этого роста приходится не на классические страховые услуги, а на разнообразные инструменты легального и полулегального снижения налогов.

Департамент страхового надзора Минфина РФ подвел итоги работы российских страховых компаний в 1 квартале 2000 г. Объемы страхования в стране растут, однако львиная доля премий собирается по страхованию жизни — этот инструмент используется в том числе в зарплатных схемах, позволяющих минимизировать налоги.
По данным департамента страхового надзора Минфина РФ, в I квартале 2000 г. российские страховщики собрали по добровольным и обязательным видам страхования 35,5 млрд руб. премии. Статистика составлена по отчетным данным 1156 компаний (84 из них страховых операций не проводили). По сравнению с I кварталом 1999 г. общий объем поступлений страховых взносов вырос на 89,8% при опережающем росте добровольного страхования.
Как видно из таблицы, более половины собранной премии (53,9%) приходится на страхование жизни, инструменты которого, по утверждению ряда участников рынка, применяются и в зарплатных схемах. "Пока не будет принята реальная, т.е. благоприятная для налогоплательщика, шкала налогообложения, зарплатные схемы будут применяться", — считает директор в департаменте консультирования по налогообложению аудиторской компании "Юникон" Лидия Чернова. Пока, по ее словам, тенденции к сокращению использования этих схем не наблюдается. Правда, страховщики утверждают, что с ужесточением законодательства рентабельность проводки зарплат через страховые компании постоянно падает.
Общий каркас зарплатной схемы выглядит примерно так (см. схему). Банк выдает сотруднику некой организации ссуду, которую тот вносит в оплату страхования жизни с выплатой ренты (так называемый "аннуитет"). Это распространенный во всем мире вид страхования, по которому страховщик выплачивает страхователю часть дохода от размещения страховых резервов. Например, в США на описанную схему приходится до 60% от общей суммы страховых премий.
По российским законам доход от этого вида страхования в ряде случаев не облагается налогом — например, если договор заключен на срок не менее пяти лет. Страховая компания полученную премию размещает в том же банке, который выдал ссуду, так что банкиру деньги возвращаются уже на следующий день. Такое "кольцо" создается, чтобы "прикрыть" реальный источник ренты — дальше дело организации-работодателя под благовидным предлогом перечислить страховщику деньги, необходимые для ее выплаты. "Главное, чтобы остаться в рамках закона, — разработать такую схему договоров, чтобы оплата страхового взноса исходила от физического лица, а не от работодателя", — отметила Чернова.
Использование страховых схем позволяет экономить 40% от фонда заработной платы. Чтобы официально заплатить работнику рубль, нужно еще 60 коп. перечислить в бюджеты и внебюджетные фонды. Использование страховой схемы обходится не более чем в 20%, чаще — в 14-16%. Страховщикам обычно остается порядка 7%. Правда, указывают источники в страховых кругах, внедрять эти схемы можно, только если речь идет о зарплатах не менее 400-600 сотрудников: при меньшем количестве делать это нерентабельно. Что интересно, такие способы практически не используют крупные банки или богатые коммерческие компании. По мнению страховщиков, им важнее легализовать доходы. А вот некоторые государственные НИИ, имеющие коммерческие заказы, но считающие каждую копейку пользуются подобными возможностями очень охотно.
Тем не менее, указывают некоторые специалисты, зарплатные схемы далеко не так страшны, как их привыкли изображать. Николай Николенко, вице-президент Промышленно-страховой компании, напоминает, что, по официальным данным о структуре доходов населения России, доля всех выплат по страхованию жизни составляет менее 1%. По итогам I квартала 2000 г. ПСК собрала 7,133 млрд руб. страховой премии, из них 6,855 млрд руб. пришлось на страхование жизни.

ЖАРКОВ С.
Данные о сборе премии и выплатах российских страховщиков в 1 квартале 2000 г.

Обязательные виды			Добровольные виды
			жизни		личное		имущественное		отвественности
	Млрд рублей, %		Млрд рублей, %		Млрд рублей, %		Млрд рублей, %		Млрд рублей, %
Премия	5,8	16,4	19,1	53,9	2,8	7,8	6,7	18,9	1,1	3,0
выплаты	5,7	28,6	11,2	56,5	1,3	6,4	1,5	7,8	0,1	0,7

Диаграммы см. в печатной версии газеты.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »